Online Számla aktuális kérdései és az eÁfa, valamint A digitalizálódó NAV adatvagyonának hasznosítása, a hatékony felhasználás irányai

A számlaadat-szolgáltatással kapcsolatos jogszabályi változások 2021. január 4-vel léptek hatályba, ugyanakkor az adóhivatal 2021. március 31-ig szankcionálási moratóriumot hirdetett meg. Az előadás az új szabályozás jelentette kihívásokra, az addig felmerült jellemző gyakorlati problémákra keresi a választ. Az előadás másik témája az áfa bevallás tervezetének kiajánlása. A jogszabályi háttér már elérhető mindenki számára, az előadás ezeken túlmutatva bemutatja, hogy kinek milyen lehetőségeket rejthet a bevallás tervezet.

• Jogszabályi változások hatása az adatszolgáltatásra
  • Adatszolgáltatás tartalmi bővülése (pl. árfolyam, magánszemélyek kezelése)
  • Adatszolgáltatás kiterjedése nemzetközi ügyletekre
• Jellemző számlakiállítási és ezzel összefüggő adatszolgáltatási problémák
  • 0%-os adókulcs problémái
  • Negatív végösszegű számla problémája
  • Közüzemi elszámoló számla értelmezése az áfa törvény alapján
  • Közösségi értékesítésekről kiállított számlák adattartalma
  • Árfolyam szerepeltetése a számlán és az adatszolgáltatásban
  • Mikor módosítható a számla és mikor kell érvényteleníteni?
  • Mi a különbség a számla és az adatszolgáltatás érvénytelenítése között?
  • Előleg-végszámla kezelése
• Adatszolgáltatási kötelezettség változásra történő felkészülés lépései
• Adatszolgáltatási lehetőségek meghatalmazotti számlázásnál, önszámlázásnál
• Lehetőségek
  • Online Számlázó
  • Számlafeldolgozás támogatása Online Számla rendszer segítségével
  • Partner lekérdezése
• Szankciómentességi moratórium értelmezése
  • Mire terjed ki a moratórium és mely számlák adatszolgáltatására nem
  • Mely számlák adatszolgáltatásánál van javítási, pótlási kötelezettség?
• Áfa bevallás tervezet kiajánlása
  • Milyen hatással jár a tervezet kiajánlása a vállalkozásokra, könyvelőkre?
  • Mi történik, ha nem fogadja el a vállalkozás a kiajánlott bevallást?
  • Milyen módszerekkel lehetséges az adóbevallás benyújtása 2021-ben?

Adótanácsadók: 4
Adószakértők: 4
Okleveles adószakértők: 4
Könyvviteli szolgáltatást végzők: 3 (adó kredit)
Könyvvizsgálók: _ 

13:30-15:30  Horváth Gábor főosztályvezető NAV Központi Irányítás Adatvagyon-hasznosítási és Kockázatelemzési Főosztály

A digitalizálódó Nemzeti Adó- és Vámhivatal adatvagyonának hasznosítása, a hatékony felhasználás irányai

• A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) főbb feladatai, céljai
  • fiskális célok, feladatok
  • biztonsági-, védelmi típusú feladatok
  • a NAV megváltozott fellépési irányai
  • a kockázatelemzési jövőbeli fókuszpontjainak ismertetése
• A NAV elemzési célú adatköreinek bemutatása
  • általános forgalmi adót támogató adatok/adatkörök
  • foglalkoztatás szabályszerűségével kapcsolatos fellépést támogató adatok/adatkörök
  • vámszakmai/jövedéki adatok/adatkörök
  • egyéb adatok/adatkörök/rendszerek
• A rendelkezésre álló adatok hasznosításának bemutatása
  • adattárházi technológia keretében történő hasznosítás
  • újszerű módszerek meghonosítása a kockázatelemzés, célzott kiválasztás során
• Az eddig elért eredmények
  • a NAV fellépéseinek (ellenőrzési és egyéb eljárások) kihatása a számok tükrében
  • szervezeti integrációban rejlő lehetőségek
  • a 2021-ben megváltozott szervezeti keretek biztosította lehetőségek bemutatása, (különös tekintettel a járőrkoncepcióra)
• Az ellenőrzések fókuszpontjai 2021. évben
  • az ellenőrzési terv részletei, háttere
  • eljárásaink súlya, elvárt szintje (támogató eljárás, járulékadatok egyeztetése)
• A jövőbeli lehetőségek ismertetése